Aseguramos la trazabilidad absoluta de tus operaciones. RRobustecemos tus carpetas operativas y la Manifestación de Valor Electrónica (MVE).
¿Por qué la auditoría preventiva?
Cuando timbras un pedimento, estás firmando la clasificación arancelaria, el valor declarado, la exención aplicada y el origen. Cinco años después, el SAT puede revisar esa operación y determinar diferencias. Si el importador ya no existe o es insolvente, el crédito recae en ti por responsabilidad solidaria.
La auditoría preventiva revisa muestreos de tus pedimentos por perfil de riesgo, tu cartera de importadores por antecedentes 69-B / 32-D, tus encargos conferidos por completud, tus protocolos internos de aceptación de operaciones y tu exposición a sectores regulados. El resultado es un mapa de riesgo con recomendaciones específicas.
Es la inversión con mejor retorno para agentes activos. Cuesta una fracción de defender un procedimiento cuando ya escaló, y las correcciones que se hacen ahora no requieren pasar por un procedimiento formal ante la ANAM.
Qué incluye la auditoría
Metodología
Definimos alcance, período, muestreo y sectores prioritarios. Entrega de acceso a expedientes con confidencialidad reforzada mediante NDA.
Revisión del historial de cada importador: 69-B, opinión 32-D, créditos firmes, EFOS, participaciones societarias. Ranking por riesgo.
Selección aleatoria y por riesgo de operaciones representativas. Revisión de clasificación arancelaria, valor, exenciones y orígenes contra criterio SAT actual.
Verificación de encargos conferidos válidos, firmas, ficha técnica del importador, contratos, comunicaciones. Hallazgos de huecos documentales.
Si tu operación incluye combustibles, hidrocarburos o sectores CNH/SE: revisión de cumplimiento de marcaje, permisos y coordinación regulatoria.
Entregable con mapa de riesgo, hallazgos priorizados y roadmap de corrección. Sesión de trabajo con tu equipo para implementar los cambios.
Ejemplos típicos de hallazgos
En más del 80% de las auditorías identificamos al menos un hallazgo crítico. En un tercio de los casos, encontramos exposición a un importador ya listado en 69-B presunto o con opinión 32-D negativa, con operaciones recientes que el agente seguía despachando sin filtro.
Otros hallazgos comunes: encargos conferidos sin firma o vencidos, clasificaciones arancelarias que ya cambiaron por criterio publicado del SAT y no se actualizaron, exenciones aplicadas sin sustento documental, o falta de protocolo interno para rechazar operaciones cuando el importador presenta banderas rojas.
Hallazgos típicos por categoría
Cartera
Importadores en 69-B presunto no detectados. Opinión 32-D negativa sin bloqueo. Historial de créditos firmes ignorado.
Encargos
Encargos sin firma actualizada. Vencidos sin renovación. Sin ficha técnica del importador. Comunicaciones no archivadas.
Clasificación
Fracciones desactualizadas por criterios recientes. Exenciones aplicadas sin sustento. Orígenes sin certificado válido.
Protocolos internos
Sin checklist previo a pedimento. Sin criterio de rechazo de operaciones dudosas. Sin registro de rechazos y motivos.
Regulados
Combustibles sin marcaje verificado. Anexo 14 sin actualización de permisos. Coordinación CNH incompleta.
Patrimonial
Patrimonio personal sin segregación. Sin protección patrimonial básica frente a responsabilidad solidaria.
Entregables
Documento con hallazgos priorizados por severidad y riesgo, mapa de exposición de la cartera, y recomendaciones específicas por importador y por operación.
Plan detallado con acciones, responsables y plazos para cerrar cada hallazgo. Incluye modelos de encargo conferido y checklist de aceptación de operaciones.
Documento de gobernanza operativa con criterios de aceptación de operaciones, flujo de revisión previa, registro de rechazos y matriz de escalamiento interno.
Clasificación de tu cartera por perfil de riesgo (alto / medio / bajo) con recomendación de acción para cada uno: renegociación, seguimiento reforzado o baja.
Anexo con cada pedimento auditado, hallazgo específico y recomendación. Base para eventual defensa si el SAT llegara a cuestionar en el futuro.
Diagnóstico de exposición patrimonial personal frente a responsabilidad solidaria y recomendaciones de segregación para agentes con patrimonio relevante.
Marco legal aplicable
Preguntas frecuentes
Depende del volumen y alcance. Para un agente con cartera media (hasta 30 importadores activos y volumen mensual promedio), la auditoría toma entre 3 y 5 semanas: 1 semana de kick-off y análisis de cartera, 2 semanas de muestreo técnico y revisión de expedientes, 1 semana de elaboración de informe y 1 semana de sesión de trabajo.
Para carteras grandes (más de 50 importadores) o sectores regulados, puede extenderse a 6-8 semanas. En todos los casos entregamos avances quincenales para que puedas actuar sobre hallazgos críticos de inmediato — no esperas al informe final para corregir lo urgente.
Toda la auditoría está cubierta por secreto profesional entre abogado y cliente (Art. 8 Código Nacional de Procedimientos Penales) y por NDA reforzado. Los hallazgos internos no son documentos públicos ni requeribles por autoridad, a diferencia de un dictámen fiscal por contador registrado.
Trabajamos desde la figura de asesoría legal para maximizar la protección del privilegio. El informe se entrega en formato controlado, con marcado de confidencialidad, y las recomendaciones se comunican por canal seguro. Ningún hallazgo se comparte con terceros ni queda en registros públicos.
No estamos obligados a reportar hallazgos internos a ninguna autoridad. Los abogados no somos auditores obligados a comunicación de resultados. Los hallazgos son propiedad tuya y la decisión de qué hacer con cada uno es tuya.
Lo que sí recomendamos: acciones correctivas específicas por cada hallazgo. Auto-corrección espontánea (Art. 73 CFF) es válida cuando aplica y reduce drásticamente sanciones. En hallazgos más complejos, ayudamos a diseñar la estrategia de corrección para minimizar exposición.
Cotizamos por scope de auditoría, no por hora. El costo depende del número de importadores en cartera, del volumen operativo y de si la operación incluye sectores regulados (combustibles, hidrocarburos). Cotización cerrada, sin sorpresas.
Para carteras estándar, la inversión suele estar entre el 1% y el 3% de los honorarios anuales del agente. Comparado con el costo de defender un solo procedimiento serio de responsabilidad solidaria o de patente, es una fracción. Ofrecemos cotización sin costo tras conversación inicial de 30 minutos.
Sí, ofrecemos un servicio de acompañamiento post-auditoría de 3 o 6 meses para implementar las correcciones y monitorear la efectividad del protocolo. Incluye revisión mensual de la cartera nueva, respuesta a consultas técnicas puntuales, actualización de criterios frente a cambios normativos y sesiones de calibración con tu equipo.
Este servicio es opcional y se cotiza aparte, con tarifa mensual fija. Muchos agentes lo eligen el primer año después de la auditoría para consolidar los cambios y después pasan a revisión anual automática.
Respuesta en menos de 72 horas · Primera consulta sin costo
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